Le crédit inter-entreprise

un levier essentiel pour la gestion des relations commerciales

Le crédit inter-entreprises est un outil crucial dans les relations commerciales entre entreprises. Il permet aux sociétés d’octroyer des délais de paiement, facilitant ainsi la gestion de leur trésorerie tout en évitant les démarches complexes liées à l’obtention de prêts bancaires. Ce mécanisme joue un rôle clé dans les interactions entre fournisseurs et clients, et s’impose comme un pilier du financement à court terme dans le monde des affaires. Cet article explore en profondeur le crédit inter-entreprises, ses formes, avantages, risques et le cadre juridique qui l’entoure.

Qu'est-ce que le crédit inter-entreprises ?

Le crédit inter-entreprises désigne l’ensemble des crédits que les entreprises s’accordent entre elles lors de leurs échanges commerciaux. Il se matérialise par des créances et des dettes commerciales, et prend principalement deux formes : le crédit client et le crédit fournisseur. Ces pratiques permettent de maintenir la fluidité des transactions en évitant de recourir à des financements bancaires immédiats.

Le crédit client

Le crédit client est un délai de paiement accordé par une entreprise à ses clients. Concrètement, il s’agit d’une facilité de règlement pour le client qui peut différer le paiement de ses factures. Cette solution est couramment utilisée, car elle permet au client de ne pas faire appel à une banque pour obtenir du crédit. Cela renforce sa flexibilité financière tout en lui permettant de gérer plus efficacement ses liquidités.

Cependant, pour l’entreprise qui accorde ce crédit, il existe un risque inhérent. En offrant un délai de paiement, elle prend le risque de ne pas être payée dans les délais, voire de ne pas être payée du tout. Ce risque est accru dans des contextes économiques instables ou pour des clients dont la solvabilité est incertaine. Pour limiter ce risque, il est essentiel de bien gérer les créances clients et de suivre de près l’état de santé financière des débiteurs.

Bon à savoir :

La loi Macron impose des limites strictes en matière de délais de paiement entre entreprises en France. Un délai maximal de 60 jours à compter de la date d'émission de la facture est autorisé, ou 45 jours fin de mois, selon les termes convenus dans le contrat.

Le crédit fournisseur

Le crédit fournisseur correspond à un délai de paiement accordé par un fournisseur à une entreprise. Il s’agit, en quelque sorte, d’un financement à court terme qui permet à une entreprise de différer ses paiements sans recourir aux services d’un établissement bancaire. Ce type de crédit est extrêmement répandu en France et constitue une méthode privilégiée pour alléger les tensions de trésorerie des entreprises.

Lorsque le crédit fournisseur est accordé, l’entreprise débitrice doit inscrire cette dette dans le passif de son bilan, à la rubrique des dettes fournisseurs. Le fournisseur, quant à lui, prend également un risque, similaire à celui du crédit client : en cas de défaillance de l’acheteur, il pourrait ne jamais recevoir son paiement. Ainsi, une bonne gestion des relations commerciales est cruciale pour maintenir un climat de confiance.

Le prêt de trésorerie entre entreprises

Outre les crédits clients et fournisseurs, un autre type de crédit inter-entreprises a fait son apparition : le prêt de trésorerie entre sociétés. Ce mécanisme, rendu possible par la loi Macron depuis le 1er janvier 2016, autorise désormais les entreprises à accorder des prêts à d'autres sociétés, même si elles n'appartiennent pas au même groupe.

Le prêt de trésorerie présente plusieurs avantages majeurs. Il permet aux entreprises de contourner le monopole des banques sur le financement, d’accéder rapidement à des liquidités, et de s’adapter plus facilement aux fluctuations économiques. Ce mécanisme est particulièrement utile en période de crise, où l’accès au crédit bancaire peut être limité.

Cependant, le prêt de trésorerie est soumis à des conditions spécifiques :

  • Le prêt ne peut excéder deux ans.
  • Les entreprises doivent avoir un lien économique.
  • Seules les PME, TPE et ETI peuvent en bénéficier.
  • La société prêteuse doit avoir une trésorerie excédentaire.
  • Les comptes doivent être certifiés par un commissaire aux comptes.

Bon à savoir :

Le montant total des prêts inter-entreprises accordés par une société ne doit pas excéder 50 % de sa trésorerie nette. De plus, des plafonds spécifiques s’appliquent en fonction du montant du prêt octroyé.

Les avantages du crédit inter-entreprises

Le crédit inter-entreprises présente de nombreux avantages pour les entreprises qui l’utilisent de manière stratégique.

  1. Flexibilité financière : Ce type de crédit permet aux entreprises de mieux gérer leur trésorerie, sans recourir immédiatement à des emprunts bancaires. Cela est particulièrement utile pour les petites entreprises qui peuvent avoir un accès limité au crédit bancaire.
  2. Atout commercial : Offrir des délais de paiement attractifs peut constituer un argument de poids pour attirer de nouveaux clients ou fidéliser les existants. Une entreprise qui propose des conditions de paiement flexibles sera souvent perçue comme un partenaire commercial favorable et fiable.
  3. Financement à court terme : Le crédit inter-entreprises permet de financer les opérations courantes d’une entreprise sans contracter de nouvelles dettes bancaires. Cela peut alléger la pression financière en période de tension de trésorerie.

Les risques associés au crédit inter-entreprises

Si le crédit inter-entreprises présente de nombreux avantages, il comporte également des risques qu’il convient de bien maîtriser.

  1. Risque d’impayés : L’un des principaux dangers du crédit inter-entreprises est le non-paiement par les clients. Cela peut sérieusement affecter la trésorerie d’une entreprise, surtout si les montants en jeu sont élevés ou si les délais de paiement sont longs. Les entreprises doivent donc surveiller attentivement la santé financière de leurs clients avant d'accorder des délais de paiement.
  2. Dépendance aux fournisseurs : Les entreprises qui s’appuient fortement sur le crédit fournisseur pour financer leurs opérations peuvent se retrouver en difficulté si un ou plusieurs de leurs fournisseurs décident de réduire ou de supprimer leurs conditions de crédit.
  3. Contrainte légale : Le non-respect des délais de paiement imposés par la loi Macron peut entraîner des pénalités financières pour les entreprises fautives. Il est donc important de se conformer à la législation en vigueur pour éviter des sanctions coûteuses.

Conclusion

Le crédit inter-entreprises est un outil financier essentiel pour de nombreuses entreprises, leur permettant de gérer efficacement leurs relations commerciales tout en optimisant leur trésorerie. Toutefois, il ne faut pas sous-estimer les risques associés, notamment les impayés et la dépendance excessive envers les fournisseurs. Pour en tirer pleinement parti, les entreprises doivent mettre en place une gestion rigoureuse de leurs créances et de leurs dettes, tout en se conformant aux réglementations en vigueur, notamment celles de la loi Macron.

Pour aller plus loin : Les prêt inter-entreprises consistent pour des entreprises à s'accorder des prêts de trésorerie dans le cadre de leurs relations commerciales, sans être obligées de passer par un établissement financier. Il s'agit d'un mode de financement alternatif qui est soumis à une réglementation spécifique. Consultez les éléments qui encadrent cette pratique sur le site entreprendre.service-public.fr

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